192
D
E
A C
APITAL
- A
TTESTAZIONE DEL
B
ILANCIO D
’E
SERCIZIO
Attestazione del Bilancio d’Esercizio ai sensi dell’art. 154 - bis
del D. Lgs. 58/98
I sottoscritti Paolo Ceretti, in qualità di Amministratore Delegato, e Manolo Santilli, in qualità di Dirigente Preposto alla
Redazione dei Documenti Contabili Societari, attestano, tenuto anche conto di quanto previsto
dall’art. 154-
bis
, commi 3 e 4, del decreto legislativo 24 febbraio 1998 n. 58, l’adeguatezza in relazione alle caratteristiche
dell’impresa e l’effettiva applicazione delle procedure amministrative e contabili per la formazione del Bilancio d’Esercizio nel
corso dell’esercizio 2011.
La valutazione dell’adeguatezza delle procedure amministrative e contabili per la formazione del Bilancio d’Esercizio al
31 dicembre 2011 si è basata su di un processo definito da DeA Capital S.p.A. in coerenza con il modello
Internal Control –
Integrated Framework
emesso dal
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
che rappresenta un
framework
di riferimento generalmente accettato a livello internazionale.
Al riguardo si fa presente che, come descritto nelle note esplicative al Bilancio, una parte significativa delle attività è
rappresentata da investimenti valutati al
fair value
. Tale
fair value
è stato determinato dagli Amministratori in base al loro
miglior giudizio e apprezzamento, utilizzando le conoscenze e le evidenze disponibili al momento della redazione del bilancio.
Tuttavia, a causa delle oggettive difficoltà di valutazione e della mancanza di un mercato liquido, i valori attribuiti a tale attività
potrebbero divergere, anche significativamente, da quelli che potrebbero essere ottenuti in caso di realizzo.
Si attesta, inoltre, che il Bilancio d’Esercizio al 31 dicembre 2011:
- corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili della Società;
- è redatto in conformità agli
International Financial Reporting Standards
adottati dall’Unione Europea, nonché ai
provvedimenti emanati in attuazione dell’art. 9 del D.Lgs n. 38/2005;
- a quanto consta, è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica
e finanziaria dell’emittente.
La relazione sulla gestione comprende un’analisi attendibile dell’andamento e del risultato della gestione, nonchè della
situazione dell’emittente e dell’insieme delle imprese incluse nel consolidamento, unitamente alla descrizione dei principali
rischi ed incertezze cui sono esposti.
12 marzo 2012
Paolo Ceretti
Manolo Santilli
Amministratore Delegato
Dirigente Preposto alla Redazione
dei Documenti Contabili Societari
