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C
onSoliDAto Al
31 D
iCembre
2012
135
Informazioni sulla “Gerarchia del fair value”
In relazione agli strumenti finanziari rilevati al
fair value
, l’IFRS 7 richiede che tali valori siano classificati sulla base di una gerarchia
di livelli che rifletta la significatività e qualità degli input utilizzati nella determinazione del
fair value
. Si distinguono i seguenti livelli:
• livello 1:
il
fair value
degli strumenti classificati in questo livello è determinato in base a prezzi di quotazione (senza
aggiustamenti) rilevati su un mercato attivo per le attività o passività oggetto di valutazione;
• livello 2:
il
fair value
degli strumenti classificati in questo livello è determinato sulla base di tecniche di valutazione che prendono
a riferimento parametri osservabili, direttamente o indirettamente, sul mercato, diversi dalle quotazioni dello strumento
finanziario;
• livello 3:
il
fair value
degli strumenti classificati in questo livello è determinato sulla base di tecniche di valutazione che prendono
a riferimento parametri non osservabili sul mercato.
La seguente tabella evidenzia per livello di gerarchia le attività che sono valutate al
fair value
al 31 dicembre 2012:
(Dati in migliaia di Euro)
Livello 1
Livello 2
Livello 3
totale
Partecipazioni in altre imprese-disponibili alla
vendita
0
223,6
0,3
223,9
Fondi-disponibili alla vendita
7,1
159,4
0
166,5
Altre attività non correnti finanziarie disponibili per
la vendita
0
0
0,3
0,3
Attività finanziarie correnti disponibili per la vendita
5,7
0
0
5,7
totale attività
12,8
383,0
0,6
396,4
Per il livello 3 la seguente tabella fornisce una riconciliazione tra i saldi di apertura e chiusura, fornendo separatamente gli oneri e i
proventi riconosciuti a Conto Economico o nel Patrimonio Netto, gli acquisti, le vendite effettuati durante l’Esercizio 2012:
(Dati in migliaia di Euro)
Saldo 1.1.2012 Incrementi
Decrementi
Impairment
e relativo
effetto cambi
Adeguamento a
Fair Value
Fair Value
a Conto
Economico
Effetto
traduzione
Saldo al
31.12.2012
Stepstone Acquisition S.à r.l.
0
0
0
0
0
0
0
0
Elixir Pharmaceuticals Inc.
0
0
0
0
0
0
0
0
Kovio Inc.
0
0
0
0
0
0
0
0
Altre imprese
290
0
(3)
0
0
0
0
287
Partecipazioni in altre imprese-
disponibili alla vendita
290
0
(3)
0
0
0
0
287
Altre attività non correnti
finanziarie disponibili
per la vendita
936
0 (609)
0
0
0
0
327
