126
D
e
A C
apital
- N
ote
E
splicative
Si ricorda che la voce in esame ha subito un effetto positivo in conseguenza dell’operazione di affrancamento delle immobilizzazioni
immateriali da
customer relationship
di IDeA FIMIT SGR che ha comportato il rilascio a Conto Economico delle imposte differite
residue al 31 dicembre 2011 pari a 11.818 migliaia di Euro, a fronte dell’onere per il pagamento di un’imposta sostitutiva pari a
5.418 migliaia di Euro.
La riconciliazione tra l’onere fiscale iscritto nel Bilancio Consolidato e l’onere fiscale teorico per l’Esercizio 2012, determinato sulla
base dell’aliquota IRES vigente in Italia, è la seguente:
(Dati in migliaia di Euro)
2012
2011
Importo
Aliquota
Importo
Aliquota
Risultato prima delle imposte
(19.830)
(37.677)
Imposte teoriche sul reddito
(5.453)
27,5%
(10.361)
27,5%
Partecipazioni in regime di
partecipation
exemption
0
0,0%
(537)
1,4%
Imposizione fiscale su dividendi intragruppo
251
-0,7%
1.071
-2,8%
Ammortamento
customer relationship
0
0,0%
779
-2,1%
Svalutazioni partecipazioni e crediti
2.892
-7,7%
110
-0,3%
Effetto società con tassazione differente da quella
italiana
0
0,0%
0
0,0%
Utilizzo di perdite fiscali precedentemente non
rilevate
0
0,0%
(580)
1,5%
Risultati netti controllate non soggette a tassazione
0
0,0%
0
0,0%
Risultati netti collegate non soggette a tassazione
5.021
-13,3%
15.263
-40,5%
Interessi indeducibili
466
-1,2%
497
-1,3%
Provento da Consolidato fiscale
(2.685)
7,1%
(1.259)
3,3%
Effetto imposta sostitutiva su affrancamento IDeA
FIMIT SGR
(6.377)
16,9%
0
0,0%
Altre differenze nette
1.356
-3,6%
(336)
0,9%
Effetto netto delle imposte anticipate/differite
(174)
0,5%
(3.547)
9,4%
IRAP e altre imposte sui redditi all'estero
3.082
-8,2%
2.714
-7,2%
Imposte sul reddito iscritte a conto economico
(1.621)
17,3%
3.814
-10,1%
16 – Utile (perdita) base per azione
L’utile base per azione è calcolato dividendo l’utile netto del periodo attribuibile agli Azionisti del Gruppo per il numero medio
ponderato delle azioni in circolazione durante il periodo.
L’utile per azione diluito è calcolato dividendo l’utile netto del periodo attribuibile agli Azionisti del Gruppo per il numero medio
ponderato delle azioni in circolazione durante il periodo, includendo eventuali effetti diluitivi dei piani di
stock option
in essere, ove
tali opzioni assegnate risultino
“in the money”.
Esponiamo di seguito il reddito e le informazioni sulle azioni ai fini del calcolo dell’utile per azione base e diluito:
Esercizio 2012 Esercizio 2011
Risultato Consolidato al netto della quota di terzi (A)
(26.276.947) (43.577.335)
n° medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione (B)
277.469.810
288.942.756
Utile/perdita base per azione (euro per azione) (C=A/B)
(0,0947)
(0,1508)
Rettifica del risultato con effetto diluitivo
-
-
Risultato Consolidato netto rettifcato per effetto diluitivo (D)
(26.276.947)
(43.577.335)
Numero medio ponderato delle azioni che dovrebbe essere emesse
per esercizio
stock options
(E)
-
174.632
N° totale delle azioni in circolazione e da emettere (F)
277.469.810
288.942.756
Utile/perdita diluito per azione (euro per azione) (G=D/F)
(0,0947)
(0,1508)
