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ote
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splicative
5d – Riserva fair value
La Riserva
fair value
al 31 dicembre 2012 è positiva e pari a 91.905 migliaia di Euro (positiva per 3.132 migliaia di Euro al 31
dicembre 2011) ed è costituita dalle seguenti voci:
(Dati in migliaia di Euro)
Saldo al
1.1.2012
Adeguamento
a
Fair value
Effetto
Imposte
Saldo al
31.12.2012
Investimenti Diretti e Partecipazioni
(4.101)
88.844
0
84.743
Venture Capital
e altri Fondi
7.591
(294)
178
7.475
Riserva prima adozione IFRS e altre riserve
(358)
62
(17)
(313)
Totale
3.132
88.612
161
91.905
5e – Altre Riserve
Le Altre Riserve sono pari a -10.444 migliaia di Euro (-10.042 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011) e sono costituite da:
- la riserva relativa al costo delle
stock option
pari a 919 migliaia di Euro;
- la riserva vendita diritti opzione pari a 413 migliaia di Euro, originatasi nel precedente esercizio dalla vendita delle opzioni residue
sull’aumento di capitale sociale inoptate da parte dei soci e vendute dalla società;
- altre riserve negative pari a -9.247 migliaia di Euro relative alla società collegata Santé principalmente per la riclassifica pro-quota
degli interessi minoritari in Santé collegata alla distribuzione 2008-2009 di dividendi straordinari ad opera di Générale de Santé e
alle variazioni degli esercizi 2010-2012;
- altre riserve per -2.529 migliaia di Euro.
5f - Utili degli esercizi precedenti portati a nuovo
La voce al 31 dicembre 2012 ammonta a -54.426 migliaia di Euro rispetto a -10.849 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011.
La variazione negativa pari complessivamente a 43.577 migliaia di Euro è riconducibile alla destinazione del risultato dell’Esercizio
2011.
5g - Utile (perdita) dell’esercizio
La perdita d’esercizio, pari a 26.277 migliaia di Euro, è il risultato consolidato dell’Esercizio 2012 attribuibile al Gruppo (43.577
migliaia di Euro al 31 dicembre 2011).
5h -Interessenze di pertinenza di terzi
Tale voce, pari a 136.309 migliaia di Euro al 31 dicembre 2012 (134.324 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011), si riferisce al
Patrimonio Netto di pertinenza di Terzi derivante dal consolidamento (con il metodo integrale) della quota del 65% di IDeA SIM
S.p.A. e della quota del 61,30% di IDeA FIMIT SGR.
6 - Passività non Correnti
6a –Trattamento di Fine Rapporto di Lavoro Subordinato
Il TFR rientra tra i piani a benefici definiti e pertanto è stato valorizzato applicando la metodologia attuariale, determinando
un’obbligazione calcolata in senso demografico-finanziario sugli importi spettanti al lavoratore, derivanti dall’anzianità già maturata,
riproporzionando il valore attuale complessivo dell’obbligazione al periodo di lavoro già prestato alla data di valutazione, tenuto
conto dei futuri aumenti salariali e della durata prevista della permanenza in servizio.
I flussi futuri di TFR sono stati attualizzati alla data di riferimento, grazie ad attuari indipendenti, utilizzando il metodo della
Proiezione Unitaria del Credito
(Projected Unit Credit Method)
. Le ipotesi valutative utilizzano un tasso medio annuo di
attualizzazione che prende come parametro di riferimento l’indice
iBoxx Eurozone Corporates AA 10+
, mantenendo costante tale
paramento rispetto a quanto fatto nelle precedenti valutazioni.
