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D
e
A C
apital
- N
ote
E
splicative
Tale voce si riferisce principalmente:
• per 12.838 migliaia di Euro allo stanziamento del
carried interest
che si prevede di riconoscere al
lead investor
BC Partners in
funzione del
capital gain
complessivo sull’investimento in Kenan;
• per 5.181 migliaia di Euro alle spese sostenute dalla società in nome proprio, ma per conto dei fondi gestiti da IDeA FIMIT e ad
essi rifatturati in virtù di un mandato senza rappresentanza, siglato tra IRE e IDeA FIMIT SGR in data 12 dicembre 2012.
In relazione ai rapporti con le Parti Correlate, la voce include i debiti verso:
- la Controllante De Agostini S.p.A. pari a 313 migliaia di Euro;
- la Consociata De Agostini Editore S.p.A. per circa 46 migliaia di Euro;
- la Consociata De Agostini Libri S.p.A. per circa 2 migliaia di Euro;
- la Consociata De Agostini Invest SA per circa 25 migliaia di Euro.
I debiti commerciali non producono interessi e sono mediamente regolati tra 30 e 60 giorni.
7b – Debiti verso il Personale ed Enti Previdenziali
Tale voce ammonta a 8.868 migliaia di Euro (7.497 migliaia di Euro a fine 2011) ed è sostanzialmente riconducibile a:
- debiti verso istituti previdenziali, pari a 1.998 migliaia di Euro, versati nei termini dopo la chiusura dell’Esercizio 2012, ad
eccezione dei debiti per oneri sociali calcolati sui
bonus
in maturazione;
- debiti verso i dipendenti, pari a 6.700 migliaia di Euro, per ferie non godute e
bonus
in maturazione, per l’accantonamento del
compenso di un ex consigliere di IDeA FIMIT SGR per un patto di non concorrenza, nonché per la stima del compenso variabile
annuale da riconoscere ad un amministratore di IDeA FIMIT SGR;
- altri debiti verso il personale per 170 migliaia di Euro.
7c – Debiti per imposte correnti
Tale voce ammonta a 7.473 migliaia di Euro (903 migliaia di Euro a fine 2011) ed è sostanzialmente riconducibile al debito verso
l’Erario, dato dalla differenza tra gli acconti versati e l'imposta di competenza dell'Esercizio, al debito per imposta sostitutiva sui
maggiori valori beni di IDeA FIMIT SGR per 3.793 migliaia di Euro e dal debito verso la Controllante B&D Holding S.a.p.A. per
l’adesione a Consolidato Fiscale da parte di IDeA Capital Fund SGR pari a 2.052 migliaia di Euro.
Quest’ultimo importo si riferisce al debito collegato all’opzione per l’adesione di DeA Capital S.p.A. e di IDeA Capital Funds SGR al
Consolidato Fiscale Nazionale del Gruppo B&D (inteso come il Gruppo facente capo a B&D Holding di Marco Drago e C. S.a.p.A.),
che è stata esercitata congiuntamente da ciascuna delle due società e da B&D
Holding
di Marco Drago e C. S.a.p.A., mediante
sottoscrizione del “Regolamento di partecipazione al consolidato fiscale nazionale per le società del Gruppo De Agostini” e
comunicazione dell’opzione all’Amministrazione Finanziaria secondo modalità e termini di legge. Per quanto concerne IDeA Capital
Funds SGR, l’opzione è stata sottoscritta nel corso del presente esercizio e con riferimento al triennio 2012-2014.
Nel corso dell’esercizio IDeA FIMIT SGR ha optato, secondo l’art. 176, comma 2 ter del Testo Unico Imposte sui Redditi, per il
riconoscimento fiscale dei maggiori valori iscritti in bilancio riferibili alle immobilizzazioni immateriali da
customer relationship
contabilizzate a seguito della fusione tra FARE SGR e FIMIT SGR. Pertanto è stato affrancato l’importo di 35.738 migliaia di Euro,
mediante il pagamento di un’imposta sostitutiva pari a 5.418 migliaia di Euro di cui, la prima rata, è stata versata nel corso del
2012 per 1.625 migliaia di Euro. La seconda e la terza rata, pari rispettivamente a 3.793 migliaia di Euro, saranno versate alle
scadenze previste per il versamento del relativo saldo annuale delle imposte sui redditi.
7d – Altri Debiti verso l’Erario
Tale voce, pari a 4.276 migliaia di Euro al 31 dicembre 2012 (3.585 migliaia di Euro a fine 2011), si riferisce al debito verso l’Erario
per ritenute su redditi di lavoro dipendente e lavoro autonomo, pari a 1.487 migliaia di Euro, al debito IVA pari a 727 migliaia di
Euro e a debiti tributari diversi pari a 2.062 migliaia di Euro, derivanti dalla tassa patrimoniale lussemburghese.
7e – Altri Debiti
Tale voce è pari a 1.495 migliaia al 31 dicembre 2012 (1.023 migliaia di Euro a fine 2011) e si riferisce principalmente ai ratei
passivi, a debiti verso emittenti carte di credito e a emolumenti amministratori.
