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31 D
iCembre
2012
121
Proventi da Investimenti
I proventi da fondi di
venture capital
disponibili alla vendita sono pari a 1.385 migliaia di Euro e sono riconducibili alle plusvalenze
da distribuzioni dei fondi di
venture capital
. Le plusvalenze da dismissioni si riferiscono per 47 migliaia di Euro alle plusvalenze da
dismissioni del Fondo Soprarno Inflazione.
Inoltre la voce accoglie gli importi, per 1.765 migliaia di Euro, dei proventi distribuiti nel 2012 dai fondi Beta (22 migliaia di Euro),
Omicron Plus (1.249 migliaia di Euro), Atlantic 1 (107 migliaia di Euro), Atlantic 2 - Berenice (173 migliaia di Euro) e Conero (214
migliaia di Euro).
Impairment
La valutazione al
fair value
degli investimenti in fondi e delle partecipazioni al 31 dicembre 2012, effettuata sulla base delle
informazioni e documenti ricevuti dai fondi e dalle partecipazioni e delle altre informazioni disponibili ha comportato la necessità
di effettuare una svalutazione pari a 874 migliaia di Euro per i fondi di
venture capital
.
Per i fondi di
venture capital
la diminuzione significativa al di sotto del suo costo è stata un’evidenza obiettiva di riduzione di valore.
L’
impairment
dei fondi immobiliari, pari a 1.195 migliaia di Euro, si riferisce alla riduzione di valore delle quote del Fondo Atlantic
2 – Berenice. Le quote del fondo manifestarono un’obiettiva evidenza di perdita di valore al 31 dicembre 2009 e il NAV
pro-quota
era inferiore al valore di carico. Il principio contabile IAS 39 prevede che se uno strumento finanziario ha subito un precedente
impairment
, tutte le svalutazioni successive debbano transitare dal Conto Economico.
L’
impairment
di Sigla, pari a 9.014 migliaia di Euro, si riferisce alla svalutazione della partecipazione in Sigla Luxembourg, volta al
riallineamento del valore di carico con il
pro-quota
del patrimonio netto contabile della società alla data della svalutazione.
11 – Ricavi da attività di servizio
Nel corso dell’Esercizio 2012 i ricavi sono stati pari a 10.863 migliaia di Euro, rispetto a 10.359 migliaia di Euro nell’Esercizio 2011,
e si riferiscono principalmente ai servizi legati alla consulenza, gestione e vendita degli immobili presenti nei portafogli dei fondi
immobiliari.
12 – Altri ricavi e proventi
Gli altri ricavi e proventi nell’Esercizio 2012 sono stati pari a 1.658 migliaia di Euro, rispetto a 322 migliaia di Euro a fine 2011, e
sono riconducibili principalmente alle
director fee
percepite da Santé S.A. pari a 153 migliaia di Euro, alle
arrangement fee
per la
realizzazione del
quasi- equity loan
di DeA Capital Investments SA per 517 migliaia di Euro e al riaddebito, da parte di IDeA FIMIT
SGR, dei costi di organizzazione per la costituzione del Fondo AVA per 550 migliaia di euro.
13 – Costi operativi
I costi operativi nell’Esercizio 2012 sono stati pari a 81.270 migliaia di Euro rispetto a 51.360 migliaia di Euro del precedente
esercizio.
