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31 D
iCembre
2012
113
3b – Finanziamenti e crediti non correnti
La voce al 31 dicembre 2012 è pari a 27.444 migliaia di Euro, rispetto a 1.632 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011 e si
riferisce principalmente, per 1.025 migliaia di Euro, ai prestiti erogati dagli azionisti originari di Santé al
Top Management
di GDS per l’aumento di capitale di Santé, eseguito nel 2009 e sottoscritto in parte dagli azionisti originari e in parte
dal
Top Management
di GDS e per 25.837 migliaia di Euro al
quasi-equity loan
sottoscritto tra DeA Capital Investments
S.A. e Santé S.A.. Infatti nel corso dell’Esercizio 2012 le due società hanno sottoscritto un accordo di conversione e un
quasi-equity loan
secondo cui, su richiesta di Santé S.A., DeA Capital Investments S.A. ha rinunciato ai diritti verso SDE
in relazione ai
mezzanine bond
trasferiti e in cambio ha ricevuto da Santé S.A. un
quasi-equity loan
di pari importo, con
scadenza al 26 ottobre 2018. Il tasso di interesse del
quasi-equity loan
è variabile e indicizzato all’Euribor a dodici mesi.
3c – altre attività non correnti
La voce al 31 dicembre 2012 è pari a 25.944 migliaia di Euro e si riferisce principalmente al credito verso il Fondo Beta
Immobiliare concernente la commissione variabile finale. Il relativo calcolo è stato effettuato ai sensi di quanto previsto
dal regolamento di gestione del Fondo Beta Immobiliare tenendo in considerazione il NAV risultante dal rendiconto di
gestione al 31 dicembre 2012; tale credito corrisponde alla quota maturata dall’inizio di vita del Fondo della commissione
di
overperformance
che la SGR percepirà al momento della sua liquidazione, esclusivamente al verificarsi di determinate
condizioni.
4 - Attività Correnti
4a – Crediti commerciali
I crediti sono pari a 12.256 migliaia di Euro e includono principalmente i crediti verso clienti (per 11.919 migliaia di Euro) e
si riferiscono principalmente ai saldi di IRE, pari a 6.617 milioni di Euro, di IRE Advisory, pari a 1.675 migliaia di Euro e di
IDeA FIMIT SGR, pari a 2.810 migliaia di Euro. Quest’ultimo importo si riferisce ai crediti verso i Fondi gestiti per commissioni
maturate, ma non ancora incassate.
Il saldo dei crediti di IRE verso i clienti include 3.282 migliaia di Euro relativi a rifatturazioni per spese sostenute dalla società
in nome proprio, ma per conto dei fondi gestiti da IDeA FIMIT SGR in virtù di un mandato senza rappresentanza, siglato tra
IRE e IDeA FIMIT SGR in data 12 dicembre 2012.
In relazione ai rapporti con le Parti Correlate, la voce include 306 migliaia di Euro verso De Agostini S.p.A. per il contratto di
sublocazione di unita’ locative e il riaddebito di costi di accessori relativi a tale contratto.
4b – Attività finanziarie disponibili per la vendita
La voce in oggetto presenta un saldo al 31 dicembre 2012 pari a 5.666 migliaia di Euro, rispetto a 13.075 migliaia di Euro al
31 dicembre 2011 e si riferisce al portafoglio di Titoli di Stato e Obbligazioni Corporate, detenute da IDeA Capital Funds SGR.
4c – Crediti finanziari
La voce in oggetto presenta un saldo al 31 dicembre 2012 pari a 2.003 migliaia di Euro e si riferisce al contratto di pronti
contro termine sottoscritto da DeA Capital RE e IRE con oggetto un prestito obbligazionario con Centrobanca. L’investimento,
che ha scadenza il 20 febbraio 2013, è da considerarsi come impiego temporaneo di liquidità.
4d – Crediti per imposte da Consolidato fiscale vs Controllanti
La voce, pari a 7.489 migliaia di Euro al 31 dicembre 2012 (5.929 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011), si riferisce al credito
verso la Controllante B&D Holding S.a.p.A. per l’adesione a Consolidato Fiscale.
L’opzione per l’adesione di DeA Capital S.p.A. e di IDeA Capital Funds SGR al Consolidato Fiscale Nazionale del Gruppo
B&D (inteso come il Gruppo facente capo a B&D Holding di Marco Drago e C. S.a.p.A.) è stata esercitata congiuntamente
da ciascuna delle due società e da B&D Holding di Marco Drago e C. S.a.p.A., mediante sottoscrizione del “Regolamento
di partecipazione al consolidato fiscale nazionale per le società del Gruppo De Agostini” e comunicazione dell’opzione
all’Amministrazione Finanziaria secondo modalità e termini di legge.
