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31 D
iCembre
2012
111
Le attività finanziarie relative alle quote dei fondi gestiti da IDeA FIMIT, hanno la caratteristica d’investimenti a lungo termine.
Tale voce include:
• gli investimenti obbligatori previsti dal Provvedimento della Banca d’Italia del 14 aprile 2005, modificato ed integrato dal
Provvedimento della Banca d’Italia del 8 maggio 2012, nei fondi gestiti non riservati a investitori qualificati. Questi ultimi
sono destinati a essere detenuti in portafoglio sino al termine della durata dei fondi. Non sono stati peraltro classificati
tra le “attività detenute fino alla scadenza”, per la loro natura di strumenti finanziari a reddito variabile; si è stabilito,
quindi, di iscriverli in questa categoria “residuale” prevista dallo IAS 39 che prevede la loro valorizzazione al
fair value
con
contropartita in un’apposita riserva indisponibile ai sensi del D. Lgs. 38/2005;
• gli investimenti non obbligatori nei fondi gestiti riservati e non riservati a investitori qualificati.
Le quote di tali fondi hanno un valore nei prospetti contabili consolidati al 31 dicembre 2012 pari a circa 36.158 migliaia di
Euro (41.864 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011).
La variazione rispetto al dato di chiusura 2011 è da imputarsi ai contributi versati a titolo di
capital call
pari a 1.000 migliaia di
Euro, ai rimborsi di capitale incassati per -814 migliaia di Euro, alla sfavorevole variazione netta di
fair value
per circa -4.699
migliaia di Euro e all’
impairment
del Fondo Atlantic 2 – Berenice per -1.193 migliaia di Euro.
Il principio contabile IAS 39 prevede che se uno strumento finanziario ha subito un
impairment
, tutte le svalutazioni successive
debbano transitare da Conto Economico. L’adeguamento al
fair value
ha comportato una svalutazione complessiva di 1.193
migliaia di Euro.
Si segnala che a fronte del finanziamento concesso da Banca Intermobiliare, IDeA FIMIT SGR ha costituito in pegno a favore
della medesima 600 quote del Fondo Omicron
Plus
.
Nella tabella di seguito è riportato il dettaglio dei fondi in portafoglio alla data del 31 dicembre 2012 per settore di attività:
(Dati in milioni di Euro)
Private Equity
Investment
alternative
asset
Management
totale
Fondi di
Venture capital
10,1
0,0
10,1
IDeA I FoF
103,1
0,0
103,1
ICF II
16,5
0
16,5
IDeA EESS
0,6
0,0
0,6
Fondi IDeA FIMIT SGR
0,0
36,2
36,2
totale Fondi
130,3
36,2
166,5
2d – Altre attività finanziarie disponibili alla vendita
La voce, pari a 327 migliaia di Euro (936 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011), si riferisce principalmente alle partecipazioni
detenute da IRE in Beni Immobili Gestiti S.p.A. (quota di possesso pari a 0,25%) e in AEDES BPM Real estate SGR S.p.A. (quota di
possesso pari a 5,0%).
