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D
e
A C
apital
- N
ote
E
splicative
1b – Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali e la loro movimentazione sono indicate nei seguenti prospetti:
(Dati in migliaia di Euro)
Costo storico
al 1.1.2012
Amm. e sval.
cumulate al
1.1.2012
Valore netto
contabile al
1.1.2012
Costo
storico al
31.12.2012
Amm. e sval.
cumulate al
31.12.2012
Valore
netto
contabile al
31.12.2012
Concessioni, licenze e marchi
3.337
(1.132)
2.205
3.909
(2.056)
1.853
Spese per software
137
(24)
113
128
(53)
75
Spese di sviluppo
229
(160)
69
229
(183)
46
Altre attività immateriali
141.241 (23.980)
117.261
142.745
(38.727)
104.018
Totale
144.944
(25.296)
119.648 147.011
(41.019)
105.992
(Dati in migliaia di Euro)
Saldo al
1.1.2012 Acquisizioni Ammortam. Riclassifiche
Variazione
perimetro di
consolidamento
Saldo al
31.12.2012
Concessioni, licenze e marchi
2.205
578
(923)
0
(7)
1.853
Spese per software
113
4
(237)
207
(12)
75
Spese di sviluppo
69
0
(22)
0
(1)
46
Altre attività immateriali
117.261
1.504 (14.540)
(207)
0
104.018
Totale
119.648
2.086
(15.722)
0
(20)
105.992
Gli incrementi alle voci “Concessioni, marchi e licenze” e “Spese
Software
” si riferiscono ad acquisti di licenze d’uso di
software
e i
relativi costi di sviluppo.
Le altre attività immateriali iniziali si riferiscono a:
• le
customer relationship
, che derivano dall’allocazione del valore residuale di FIMIT SGR alla data di fusione (inversa) in FARE
SGR con la rilevazione delle attività immateriali identificate come
customer relationship
e attività immateriali collegate alle
commissioni variabili che sono state valorizzate, rispettivamente, 38.573 migliaia di Euro e 68.688 migliaia di Euro. Tale valore
deriva dall’attualizzazione delle commissioni di gestione fisse (per le
customer relationship
) e variabili, calcolate al netto dei costi
di diretta pertinenza sulla base dei più recenti
business
plan
dei fondi in gestione;
• le
customer relationship
, che derivano dall’allocazione del valore attualizzato dei flussi di commissioni generati dai fondi in
gestione di IDeA Capital Funds SGR, al netto dei costi di gestione, sulla base dei
business plan
dei fondi stessi.
Gli incrementi alla voce “Altri attività immateriali” si riferiscono all’allocazione ad attività immateriali a seguito dell’acquisizione del
ramo d’azienda da Duemme SGR S.p.A. per un importo lordo pari a 1.504 migliaia di Euro. Il valore del ramo d’azienda include una
componente di
earn-out
, pari a 432 migliaia di Euro, che sarà riconosciuta solo al verificarsi di determinate condizioni.
Il valore ammortizzabile delle attività immateriali con vita utile finita, ad eccezione delle attività immateriali inerenti i diritti connessi
alle commissioni variabili finali, è ripartito in base ad un criterio sistematico lungo la sua vita utile.
Per quanto concerne i diritti connessi alle commissioni variabili finali, il metodo di ammortamento utilizzato riflette l’andamento dei
benefici economici futuri connessi alla contabilizzazione dei relativi ricavi.
