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Pertanto, al 31 dicembre 2012 rientrano nell’Area di Consolidamento del Gruppo DeA Capital le seguenti società:
Denominazione
Sede
Valuta
Capitale
Sociale
Quota di
Possesso Metodo consolidamento
DeA Capital S.p.A.
Milano, Italia Euro 306.612.100 Capogruppo
DeA Capital Investments S.A.
Lussemburgo
Euro 515.992.516
100% Integrazione globale (IAS 27)
Santé S.A.
Lussemburgo
Euro 99.922.400
42,89% Patrimonio netto (IAS 28)
Sigla Luxembourg S.A.
Lussemburgo
Euro
482.684
41,39% Patrimonio netto (IAS 28)
IDeA Capital Funds SGR S.p.A.
Milano, Italia
Euro
1.200.000 100,00% Integrazione globale (IAS 27)
Soprarno SGR S.p.A.
Firenze, Italia
Euro
2.000.000
20,00% Patrimonio netto (IAS 28)
IDeA SIM S.p.A.
Milano, Italia
Euro
120.000
65,00% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA OF I
Milano, Italia
Euro
-
46,99% Patrimonio netto (IAS 28)
Atlantic Value Added
Roma, Italia
Euro
-
27,27% Patrimonio netto (IAS 28)
DeA Capital Real Estate S.p.A.
Milano, Italia
Euro
600.000 100,00% Integrazione globale (IAS 27)
Innovation Real Estate S.p.A.
Milano, Italia
Euro
500.000 100,00% Integrazione globale (IAS 27)
Innovation Real Estate Advisory S.r.l. Milano, Italia
Euro
105.000 100,00% Integrazione globale (IAS 27)
I.F.IM. S.r.l.
Milano, Italia
Euro
10.000 100,00% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA FIMIT SGR S.p.A.
Roma, Italia
Euro 16.757.574
61,30% Integrazione globale (IAS 27)
Harvip Investimenti S.p.A.
Milano, Italia
Euro
1.980.000
25,00% Patrimonio netto (IAS 28)
Si segnala che le azioni detenute in Santé sono oggetto di pegno a favore dei soggetti titolari delle linee di finanziamento
disponibili per le società appartenenti alla struttura di controllo di Générale de Santé (ovvero Santé S.A. e Santé
Développement Europe S.A.S.).
L’elenco sopra riportato risponde alle esigenze di cui alla Delibera Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche
(art. 126 del Regolamento).
Metodo di Consolidamento
Le società controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale a partire dalla data di acquisizione, ovvero dalla
data in cui il Gruppo acquisisce il controllo, e cessano di essere consolidate alla data in cui il controllo è trasferito al di fuori del Gruppo.
Le imprese controllate sono quelle nelle quali la Capogruppo detiene direttamente o indirettamente tramite controllate,
la maggioranza del capitale sottoscritto e/o dei diritti di voto, oppure esercita un controllo di fatto che consenta di indirizzare,
per statuto o contratto, le politiche finanziarie e operative della partecipata.
I bilanci delle controllate sono redatti adottando per ciascuna chiusura contabile i medesimi principi contabili della Capogruppo.
I criteri adottati per l’applicazione di tale metodo sono principalmente i seguenti:
- i bilanci della Capogruppo e delle controllate sono acquisiti “linea per linea”;
- il valore contabile delle partecipazioni è eliminato a fronte del relativo patrimonio netto. Quando una società viene inclusa
per la prima volta nel consolidato, la differenza tra il costo di acquisizione e il patrimonio netto delle società partecipate viene
imputata, se ne sussistono le condizioni, agli elementi dell’attivo e del passivo inclusi nel consolidamento, in conformità ai
dettami previsti dall’IFRS 3. L’eventuale parte residua, se negativa viene iscritta a conto economico, mentre se positiva viene
iscritta in una voce dell’attivo denominata “Avviamento”, che è annualmente sottoposta a
impairment test
; in alternativa
quando una società viene inclusa per la prima volta nel consolidato vi è la facoltà di rilevare l’intero ammontare dell’Avviamento
derivante dall’operazione, inclusa la quota di competenza dei terzi
(full goodwill approach);
- vengono eliminate le operazioni significative avvenute tra società consolidate, così come i debiti ed i crediti e gli utili non ancora
realizzati derivanti da operazioni tra società del Gruppo al netto dell’eventuale effetto fiscale;
- le quote di patrimonio netto di pertinenza degli azionisti di minoranza sono evidenziate, insieme alle rispettive quote dell’utile
dell’esercizio, in apposite voci del patrimonio netto.
Nel caso di controllo congiunto, l’integrazione avviene, in conformità allo IAS 31, in proporzione alla quota di possesso della Capogruppo.
