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3 – Altre attività non correnti
3a -Attività per imposte anticipate
Il saldo delle imposte anticipate, pari a 2.754 migliaia di Euro, include il valore delle attività per imposte anticipate, al netto delle
passività per imposte differite, ove compensabile.
Le attività per imposte anticipate della Capogruppo, pari a 837 migliaia di Euro, sono state interamente compensate con le passività
per imposte differite.
La movimentazione dell’esercizio delle attività per imposte anticipate e delle passività per imposte differite, suddivise per tipologia,
è di seguito analizzata:
(Dati in migliaia di Euro)
Al 31
dicembre
2011
Iscritte
a Conto
Economico
Riconosciute
a Patrimonio
Netto
Variazione
perimetro di
consolidamento
Compensazione/
altri movimenti
Al 31
dicembre
2012
Imposte anticipate a fronte di:
-costi relativi al personale
1.095
209
0
0
0
1.304
-altre
1.521
(1)
32
(12)
(90)
1.450
Totale imposte anticipate
2.616
208
32
(12)
(90)
2.755
Imposte differite passive a fronte di:
-attività finanziarie disponibili per la
vendita
(6.113)
1.699
636
7
0 (3.772)
-attualizzazione TFR IAS
(19)
2
0
0
0
(17)
-immobilizzazioni immateriali
(34.832)
12.117
0
0
0 (22.715)
Totale imposte differite passive (40.964) 13.818
636
7
0 (26.504)
Perdite degli esercizi precedenti
disponibili per la compensazione con
utili futuri tassabili
1.920
(393)
0
(690)
0
837
Totale Attività per imposte
anticipate
4.077
2.754
Totale Passività per imposte
differite
(40.506)
(25.668)
Le passività per imposte differite di IDeA FIMIT SGR, pari a 23.068 migliaia di Euro, sono costituite principalmente dalla
contropartita inerente alla fiscalità differita delle attività immateriali da commissioni variabili iscritte all’attivo. Il saldo è
notevolmente diminuito rispetto al 2011 per effetto dell’operazione di affrancamento delle immobilizzazioni immateriali da
customer relationship
che ha comportato il rilascio a Conto Economico delle imposte differite residue al 31 dicembre 2011 pari
a 11.819 migliaia di Euro. A tal fine si fa presente che nel corso dell’esercizio IDeA FIMIT SGR ha optato, secondo l’art. 176,
comma 2 ter del Testo Unico Imposte sui Redditi, per il riconoscimento fiscale dei maggiori valori iscritti in bilancio riferibili
alle immobilizzazioni immateriali da
customer relationship
contabilizzate a seguito della fusione. Pertanto è stato affrancato
l’importo di 35.739 migliaia di Euro, mediante il pagamento di un’imposta sostitutiva pari a 5.418 migliaia di Euro.
Secondo quanto previsto dall’IFRS 3 (Aggregazioni aziendali) la società ha rilevato una passività fiscale differita per le attività
identificate alla data di acquisizione.
Si evidenzia che a fronte delle rilevanti perdite fiscali in capo a DeA Capital S.p.A. (pari a circa 108.074 migliaia di Euro
illimitatamente riportabili) e in capo a DeA Capital Investments S.A. (pari a circa 185.032 migliaia di Euro) non sono state
stanziate ulteriori attività per imposte anticipate, in assenza di elementi sufficienti a far ritenere di poter realizzare negli
esercizi successivi utili imponibili sui quali recuperare tali perdite fiscali.
Le imposte differite sono calcolate usando il cosiddetto
"liability method"
sulle differenze temporanee risultanti alla data di
bilancio fra i valori fiscali presi a riferimento per le attività e passività e i valori riportati a bilancio.
