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Note Esplicative - Bilancio di Esercizio al 31 dicembre 2010
A. Struttura e Contenuto del Bilancio di Esercizio
DeA Capital S.p.A. (di seguito anche la Società ovvero la Capogruppo ovvero DeA Capital) è una società per azioni con sede in
Milano, via Borgonuovo 24.
Il Bilancio d’Esercizio è redatto nel rispetto dei principi generali previsti dallo IAS 1 e in particolare:
- il principio della competenza: l’effetto degli eventi e operazioni è contabilizzato quando essi si verificano e non quando si
manifestano i correlati incassi e pagamenti;
- il principio della continuità aziendale: il Bilancio è preparato nel presupposto della continuità operativa per il prossimo futuro.
A tale proposito si segnala che l’attuale contesto di crisi economica e finanziaria ha spinto gli Amministratori a valutare con
particolare attenzione tale presupposto. Come evidenziato nella Relazione sulla Gestione nel capitolo “Incertezze e gestione
dei rischi finanziari”, gli Amministratori ritengono che i rischi e le incertezze, descritti nel suddetto capitolo, non assumono
carattere di urgenza e confermano la solidità patrimoniale e finanziaria della Capogruppo DeA Capital S.p.A.;
- il principio della rilevanza: nel rilevare i fatti di gestione nelle scritture contabili si è data rilevanza al principio della sostanza
economica rispetto a quello della forma;
- il principio della comparabilità: nel Bilancio d’esercizio vengono fornite le informazioni comparative per il periodo precedente.
Il Bilancio d’esercizio di DeA Capital è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto di variazione dei
conti di Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario, dal Prospetto della Redditività Complessiva (
Statement of performance
–
IAS 1) e dalle presenti Note Esplicative.
Gli schemi di Stato Patrimoniale distinguono le attività e passività fra correnti e non correnti, con evidenza separata di quelle
che derivano da attività cessate o destinate ad essere vendute.
Quanto al Conto Economico, la Società ha adottato uno schema che distingue i costi ed i ricavi sulla base della loro natura
(“nature of expense method”)
.
Quanto al Rendiconto Finanziario, esso è redatto secondo il
“direct method”
.
Tutti i prospetti ed i dati inclusi nelle presenti Note Esplicative, salvo diversa indicazione, sono presentati in migliaia di Euro.
DeA Capital S.p.A. in qualità di Capogruppo, ha inoltre predisposto il Bilancio Consolidato del Gruppo DeA Capital al 31 dicembre 2010.
Gli schemi di bilancio utilizzati forniscono, oltre al dato contabile al 31 dicembre 2010, l’analoga informazione comparativa al
31 dicembre 2009.
Si segnala che per una più approfondita rappresentazione nel 2010 è stato fornito una maggior grado di dettaglio di alcune
voci di Stato Patrimoniale. Si è provveduto pertanto a riesporre le seguenti voci del 2009 come segue:
a) la voce “Altri Crediti” (per 1.300 migliaia di Euro) dell’Attivo Corrente è stata dettagliata nelle voci “Crediti finanziari per
pass through arrangement
” (per 1.264 migliaia di Euro) e “Altri crediti” (per 36 migliaia di Euro);
b) la voce “Crediti per imposte correnti - inclusi crediti vs Controllanti per Consolidato Fiscale” (per 5.024 migliaia di Euro)
del’Attivo Corrente è stata dettagliata nelle voci “Crediti per imposte da consolidato fiscale vs.Controllanti” (per 3.200
migliaia di Euro), e “Altri Crediti verso l’Erario” (per 1.824 migliaia di Euro).
La pubblicazione del progetto di Bilancio d’Esercizio per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 è stata autorizzata con delibera
del Consiglio di Amministrazione del 14 marzo 2011.
Dichiarazione di conformità ai Principi Contabili
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 (Bilancio d’Esercizio 2010) è redatto in conformità ai Principi Contabili
Internazionali adottati dall’Unione Europea e omologati entro la data di predisposizione del presente bilancio, di seguito i Principi
Contabili Internazionali o singolarmente IAS/IFRS o complessivamente IFRS
(International Financial Reporting Standards)
. Per IFRS
si intendono anche tutte le interpretazioni dell’International Financial Reporting Interpretations Committee (“IFRIC”), incluse quelle
precedentemente emesse dallo Standing Interpretations Committee (“SIC”), omologati dall’Unione Europea.
