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31 D
iCemBre
2010
169
11b – Imposte differite e anticipate
La voce è pari a 237 migliaia di Euro ed è costituita interamente dall’accantonamento di imposte anticipate nell’esercizio.
La riconciliazione tra l’onere fiscale iscritto nel Bilancio d’Esercizio e l’onere fiscale teorico, determinato sulla base dell’aliquota
IRES vigente in Italia, è la seguente:
(Dati in migliaia di Euro)
2010
Importo
Aliquota
Risultato prima delle imposte
13.993
Imposte teoriche sul reddito
3.848
27,5%
Effetto fiscale differenze permanenti
- Svalutazioni partecipazioni
1.132
8,1%
- Dividendi
(7.662)
-54,8%
- Interessi indeducibili
909
6,5%
- Altre variazioni
(428)
-3,1%
Utilizzo imposte anticipate
0
0,0%
Utilizzo imposte anticipate annullate a Patrimonio Netto nell’esercizio
0
0,0%
Utilizzo di perdite fiscali precedentemente non rilevate
(237)
-1,7%
Imposte differite attive per perdite disponibili
0
0,0%
Provento da consolidato fiscale
434
3,1%
Altre differenze nette
7
0,1%
IRAP e altre imposte sui redditi all’estero
0
0,0%
Imposte sul reddito iscritte a conto economico
(1.996)
-14,3%
12 – Utile (Perdita) base per Azione
Il risultato base per azione è calcolato dividendo il risultato netto dell’esercizio attribuibile alla Capogruppo per il numero medio
ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo.
Il risultato per azione diluito è calcolato dividendo l’utile netto del periodo attribuibile agli Azionisti per il numero medio
ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo, rettificato per gli effetti diluitivi delle opzioni.
Esponiamo di seguito le informazioni sulle azioni ai fini del calcolo dell’utile per azione base e diluito:
Esercizio 2010 Esercizio 2009
Risultato della Capogruppo (A)
15.989.158
(1.798.320)
n° medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione (B)
289.233.469
290.359.390
Utile/perdita base per azione (euro per azione) (C=A/B)
0,0553
(0,0062)
Rettifica del risultato con effetto diluitivo
-
-
Risultato netto rettifcato per effetto diluitivo (D)
15.989.158
(1.798.320)
Numero medio ponderato delle azioni che dovrebbe essere emesse
per esercizio
stock option
(E)
-
-
N° totale delle azioni in circolazione e da emettere (F)
289.233.469
290.359.390
Utile/perdita diluito per azione (euro per azione) (G=D/F)
0,0553
(0,0062)
Le opzioni ed i
warrant
hanno un effetto di diluizione solo quando il prezzo medio di mercato delle azioni nel periodo eccede
il prezzo di esercizio delle opzioni o
warrant
(ossia sono
“in the money”
). Al 31 dicembre 2010 tutte le opzioni e
warrant
assegnate sono risultate
“out of the money”
.
