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5d – Riserva fair value
La Riserva
fair value
, negativa per -8.595 migliaia di Euro (positiva per 20.556 migliaia di Euro), è costituita dalla:
- Riserva Prima Adozione IAS/IFRS, negativa per -337 migliaia di Euro (invariata rispetto al 31 dicembre 2009);
- Riserva negativa
fair value
per -8.258 migliaia di Euro rispetto a un valore positivo di 20.893 migliaia di Euro al 31 dicembre
2009.
Riportiamo di seguito la movimentazione di tale voce nel corso dell’esercizio:
(Dati in migliaia di Euro)
Saldo al
1.1.2010
Utilizzo
Riserva
Fair
Value
per
Impairment
Adeguamento
a
Fair Value
Effetto
imposte
Saldo al
31.12.2010
Investimenti Diretti / Partecipazioni
20.896
50
(29.019)
371
(7.702)
Venture Capital
(20)
805
(651)
(608)
(474)
Attività finanziarie disponibili per la vendita
17
0
(99)
0
(82)
Riserva prima adozione IFRS a altre riserve
(337)
0
0
0
(337)
Totale
20.556
855
(29.769)
(237)
(8.595)
5e – Altre Riserve
Le altre riserve sono costituite da:
- la riserva relativa al costo delle
stock option
pari a 313 migliaia di Euro;
- la riserva vendita diritti opzione, invariata rispetto al 31 dicembre 2009, pari a 413 migliaia di Euro, originatasi dalla vendita
delle opzioni residue sull’aumento di capitale sociale inoptate da parte dei soci e vendute dalla Società.
La riserva azioni da consegnare per 7.386 migliaia di Euro, dovuta all’obbligo contrattuale di trasferire la seconda
tranche
di
azioni DeA Capital nell’ambito dell’acquisizione FARE Holding, risulta azzerata poichè è stata corrisposta la residua componente
di prezzo, dovuta entro il 24° mese dalla data del perfezionamento dell’operazione.
5f – Utili (Perdite) degli esercizi precedenti portati a nuovo
Tale voce ha un valore nullo a seguito della copertura della perdita di esercizio 2009.
5g – Utile/Perdita del periodo
La voce accoglie il risultato positivo dell’esercizio 2010 pari a 15.989 migliaia di Euro, rispetto ad una perdita di 1.798 migliaia
di Euro nel corrispondente esercizio del 2009, riconducibile in prevalenza all‘incasso di dividendi per 2.662 migliaia di Euro da
IDeA Alternative Investments S.p.A., per 6.720 migliaia di Euro da FARE Holding S.p.A. e per 20.800 migliaia di Euro da DeA
Capital Investments S.A., compensati da oneri finanziari netti pari a 4.868 migliaia di Euro, da costi di struttura pari a 6.307
migliaia di Euro e da
impairment
per 5.187 migliaia di Euro.
