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D
E
A C
APITAL
- N
OTE
E
SPLICATIVE
Note Esplicative - Bilancio di Esercizio al 31 dicembre 2011
A. Struttura e Contenuto del Bilancio di Esercizio
DeA Capital S.p.A. (di seguito anche la Società ovvero la Capogruppo ovvero DeA Capital) è una società per azioni con sede in
Milano, via Borgonuovo 24.
Il Bilancio d’Esercizio è redatto nel rispetto dei principi generali previsti dallo IAS 1 e in particolare:
- il principio della competenza: l’effetto degli eventi e operazioni è contabilizzato quando essi si verificano e non quando si
manifestano i correlati incassi e pagamenti;
- il principio della continuità aziendale: il Bilancio è preparato nel presupposto della continuità operativa per il prossimo futuro.
A tale proposito si segnala che l’attuale contesto di crisi economica e finanziaria ha spinto gli Amministratori a valutare con
particolare attenzione tale presupposto. Come evidenziato nella Relazione sulla Gestione nel capitolo “Incertezze e gestione dei
rischi finanziari”, gli Amministratori ritengono che i rischi e le incertezze, descritti nel suddetto capitolo, non assumono carattere
di urgenza e confermano la solidità patrimoniale e finanziaria della Capogruppo DeA Capital S.p.A.;
- il principio della rilevanza: nel rilevare i fatti di gestione nelle scritture contabili si è data rilevanza al principio della sostanza
economica rispetto a quello della forma;
- il principio della comparabilità: nel Bilancio d’Esercizio vengono fornite le informazioni comparative per il periodo precedente.
Il Bilancio d’Esercizio di DeA Capital è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività
Complessiva
(
Statement of performance
– IAS 1), dal Rendiconto Finanziario, dal Prospetto di variazione dei conti di Patrimonio
Netto, e dalle presenti Note Esplicative.
Gli schemi di Stato Patrimoniale distinguono le attività e passività fra correnti e non correnti, con evidenza separata di quelle che
derivano da attività cessate o destinate ad essere vendute. Quanto al Conto Economico, la Società ha adottato uno schema che
distingue i costi ed i ricavi sulla base della loro natura (
“nature of expense method”
). Quanto al Rendiconto Finanziario, esso è
redatto secondo il
“direct method”.
Tutti i prospetti ed i dati inclusi nelle presenti Note Esplicative, salvo diversa indicazione, sono presentati in migliaia di Euro.
DeA Capital S.p.A. in qualità di Capogruppo, ha inoltre predisposto il Bilancio Consolidato del Gruppo DeA Capital al
31 dicembre 2011.
Gli schemi di bilancio utilizzati forniscono, oltre al dato contabile al 31 dicembre 2011, l’analoga informazione comparativa al
31 dicembre 2010.
La pubblicazione del progetto di Bilancio d’Esercizio per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 è stata autorizzata con delibera
del Consiglio di Amministrazione del 12 marzo 2012.
Dichiarazione di conformità ai Principi Contabili
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 (Bilancio d’Esercizio 2011) è redatto in conformità ai Principi Contabili
Internazionali adottati dall’Unione Europea e omologati entro la data di predisposizione del presente bilancio, di seguito i Principi
Contabili Internazionali o singolarmente IAS/IFRS o complessivamente IFRS (
International Financial Reporting Standards
).
Per IFRS si intendono anche tutte le interpretazioni dell’
International Financial Reporting Interpretations Committee
(“IFRIC”),
incluse quelle precedentemente emesse dallo
Standing Interpretations Committee
(“SIC”), omologati dall’Unione Europea.
Il Bilancio d’Esercizio è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, la
situazione finanziaria, il risultato economico e i flussi di cassa dell’esercizio.
Principi contabili, emendamenti e interpretazioni di nuova applicazione
Di seguito vengono indicati i principi contabili internazionali e le interpretazioni approvati dallo IASB e omologati per l’adozione in
Europa e applicati per la prima volta a partire dal 1° gennaio 2011. Nessuno di essi ha comportato effetti significativi sul bilancio
d’Esercizio al 31 dicembre 2011.
Si precisa che il Gruppo non ha applicato alcun IFRS in via anticipata.
