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PARTE A
POLITICHE CONTABILI
A.1 - P
ARTE
G
ENERALE
Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali
Il Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2011 è redatto in conformità ai Principi Contabili
Internazionali adottati dall'Unione Europea e omologati entro la data di predisposizione del
presente bilancio, di seguito i Principi Contabili Internazionali o singolarmente IAS/IFRS o
complessivamente IFRS (
International Financial Reporting Standards
).
Per IFRS si intendono anche tutte le interpretazioni dell'International Financial Reporting
Interpretations Committee (“IFRIC”), incluse quelle precedentemente emesse dallo Standing
Interpretations Committee (“SIC”), omologati dall'Unione Europea.
Il Bilancio d'esercizio è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto
la situazione patrimoniale, gli elementi finanziari, il risultato economico e i flussi di cassa del
periodo.
Sezione 2 – Principi generali di redazione
IDeA Alternative Investments S.p.A. (di seguito anche la Società ovvero IDeA Alternative) è
una società per azioni con sede in Milano, via dell'Annunciata 23.
La Situazione Patrimoniale è redatta nel rispetto dei principi generali previsti dallo IAS 1 e in
particolare:
il principio della competenza: l'effetto degli eventi e operazioni è contabilizzato
quando essi si verificano e non quando si manifestano i correlati incassi e pagamenti;
il principio della continuità aziendale: il Bilancio d'esercizio è predisposto nel
presupposto della continuità operativa per il prossimo futuro;
il principio della rilevanza: nel rilevare i fatti di gestione nelle scritture contabili si è data
rilevanza al principio della sostanza economica rispetto a quello della forma;
il principio della comparabilità: nel Bilancio d'esercizio vengono fornite le informazioni
comparative per il periodo precedente.
La Situazione Patrimoniale al 31 dicembre 2011 è costituita dallo Stato Patrimoniale, dal
Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario, dal Prospetto della Redditività Complessiva
(
Statement of performance
– IAS 1), dal Prospetto delle variazioni nei conti di Patrimonio
Netto e dalla presente Nota Integrativa.
Il 13 marzo 2012 Banca d'Italia ha emesso le "Istruzioni per la redazione dei bilanci e dei
rendiconti degli Intermediari finanziari ex art. 107 del TUB, degli Istituti di pagamento, degli
IMEL, delle SGR e delle SIM applicabili a partire dal bilancio relativo all'esercizio chiuso al 31
dicembre 2011. Gli schemi di Bilancio, le tabelle di Nota Integrative e le informazioni che le
corredano tengono già conto delle nuove istruzioni.
