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Il valore dell'attività/passività finanziaria viene quindi stimato sulla base dei risultati ottenuti
applicando una tecnica valutativa che faccia il massimo uso di
input
di mercato (tassi di
interesse, volatilità, rischio di mercato/paese ecc.).
Le valutazioni al
fair value
sono classificate sulla base di una gerarchia di livelli che riflette la
significatività degli
input
utilizzati nelle valutazioni.
Si distinguono i seguenti livelli:
Livello 1: quotazioni (senza aggiustamenti) rilevate su un mercato attivo (secondo la
definizione data dallo IAS 39) per le attività o passività oggetto di valutazione;
Livello 2:
input
diversi dai prezzi quotati di cui al punto precedente, che sono osservabili
direttamente (prezzi) o indirettamente (derivati dai prezzi) sul mercato;
Livello 3:
input
che non sono basati su dati di mercato osservabili.
A.3.2.1 – P
ORTAFOGLI CONTABILI
:
RIPARTIZIONE PER LIVELLI DI
FAIR VALUE
Valori espressi in unità di Euro
Attività/Passività finanziarie misurate a
fair value
Livello 1
Livello 2
Livello 3
Totale
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Attività finanziarie a
fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
1.270.101
2.755.122
286.617
4.311.840
4. Derivati di copertura
Totale
1.270.101
2.755.122
286.617
4.311.840
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione
403.749
403.749
2. Passività finanziarie a
fair value
3. Derivati di copertura
Totale
403.749
403.749
Le attività finanziarie disponibili per la vendita indicate nel livello 1 si riferiscono ad un fondo
comune d'investimento mobiliare aperto, quelle nel livello 2 sono relative al controvalore di
quote di fondi chiusi riservati a investitori qualificati gestiti da IDeA Capital Funds SGR, mentre
quelle indicate nel livello 3 sono composte da investimenti in strumenti partecipativi pari a
286 migliaia di Euro.
Per maggiori dettagli si rimanda a quanto indicato nelle informazioni sullo Stato Patrimoniale
Parte B – Sezione 4 dell'attivo.
Le passività finanziarie detenute per la negoziazione sono riferite ad un'opzione di vendita
concessa da IDeA Alternative a Banca Ifigest, avente ad oggetto la partecipazione di
quest'ultima in Soprarno SGR, come illustrato nelle informazioni sullo Stato Patrimoniale Parte B
- Sezione 3 del passivo.
