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D
E
A C
APITAL
- N
OTE
E
SPLICATIVE
Pertanto, al 31 dicembre 2011 rientrano nell’Area di Consolidamento del Gruppo DeA Capital le seguenti società:
Denominazione
Sede
Valuta
Capitale
Sociale
Quota di
Possesso Metodo consolidamento
DeA Capital S.p.A.
Milano, Italia Euro 306.612.100 Capogruppo
DeA Capital Investments S.A.
Lussemburgo
Euro 515.992.516
100,00% Integrazione globale (IAS 27)
Santè S.A.
Lussemburgo
Euro
99.922.400
42,89% Patrimonio netto (IAS 28)
Sigla Luxembourg S.A.
Lussemburgo
Euro
482.684
41,39% Patrimonio netto (IAS 28)
IDeA Alternative Investments S.p.A. Milano, Italia
Euro
2.461.500
100,00% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA Capital Funds SGR S.p.A.
Milano, Italia
Euro
1.200.000
100,00% Integrazione globale (IAS 27)
Soprarno SGR S.p.A.
Firenze, Italia
Euro
2.000.000
65,00% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA SIM S.p.A.
Milano, Italia
Euro
120.000
65,00% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA OF I
Milano, Italia
Euro
-
46,18% Patrimonio netto (IAS 28)
Atlantic Value Added
Roma, Italia
Euro
-
27,27% Patrimonio netto (IAS 28)
FARE Holding S.p.A.
Milano, Italia
Euro
600.000
70,00% Integrazione globale (IAS 27)
FARE S.p.A.
Milano, Italia
Euro
500.000
70,00% Integrazione globale (IAS 27)
FAI S.r.l.
Milano, Italia
Euro
105.000
70,00% Integrazione globale (IAS 27)
I.F.IM. S.r.l.
Milano, Italia
Euro
10.000
58,31% Integrazione globale (IAS 27)
IDeA FIMIT SGR S.p.A.
Roma, Italia
Euro
16.757.574
40,46% Integrazione globale (IAS 27)
Harvip Investimenti S.p.A.
Milano, Italia
Euro
3.150.000
25,00% Patrimonio netto (IAS 28)
Si segnala che le azioni detenute in Santé sono oggetto di pegno a favore dei soggetti titolari delle linee di finanziamento
disponibili per le società appartenenti alla struttura di controllo di Générale de Santé (ovvero Santé S.A. e Santé
Développement Europe S.A.S.).
L’elenco sopra riportato risponde alle esigenze di cui alla Delibera Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche
(art. 126 del Regolamento).
Metodo di Consolidamento
Le società controllate sono consolidate con il metodo del consolidamento integrale a partire dalla data di acquisizione, ovvero
dalla data in cui il Gruppo acquisisce il controllo, e cessano di essere consolidate alla data in cui il controllo è trasferito al di
fuori del Gruppo.
Le imprese controllate sono quelle nelle quali la Capogruppo detiene direttamente o indirettamente tramite controllate, la
maggioranza del capitale sottoscritto e/o dei diritti di voto, oppure esercita un controllo di fatto che consenta di indirizzare, per
statuto o contratto, le politiche finanziarie e operative della partecipata.
I bilanci delle controllate sono redatti adottando per ciascuna chiusura contabile i medesimi principi contabili della Capogruppo.
I criteri adottati per l’applicazione di tale metodo sono principalmente i seguenti:
- i bilanci della Capogruppo e delle controllate sono acquisiti “linea per linea”;
- il valore contabile delle partecipazioni è eliminato a fronte del relativo patrimonio netto. Quando una società viene inclusa
per la prima volta nel consolidato, la differenza tra il costo di acquisizione e il patrimonio netto delle società partecipate viene
imputata, se ne sussistono le condizioni, agli elementi dell’attivo e del passivo inclusi nel consolidamento, in conformità
ai dettami previsti dall’IFRS 3. L’eventuale parte residua, se negativa viene iscritta a conto economico, mentre se positiva
viene iscritta in una voce dell’attivo denominata “Avviamento”, che è annualmente sottoposta a
impairment test
; in
alternativa quando una società viene inclusa per la prima volta nel consolidato vi è la facoltà di rilevare l’intero ammontare
dell’Avviamento derivante dall’operazione, inclusa la quota di competenza dei terzi (
full goodwill approach
);
- vengono eliminate le operazioni significative avvenute tra società consolidate, così come i debiti ed i crediti e gli utili non
ancora realizzati derivanti da operazioni tra società del Gruppo al netto dell’eventuale effetto fiscale;
