178
D
E
A C
APITAL
- N
OTE
E
SPLICATIVE
11b – Imposte differite e anticipate
La voce è pari a 409 migliaia di Euro ed è costituita interamente dall’accantonamento di imposte anticipate nell’esercizio.
La riconciliazione tra l’onere fiscale iscritto nel Bilancio d’Esercizio e l’onere fiscale teorico, determinato sulla base dell’aliquota
IRES vigente in Italia, è la seguente:
(Dati in migliaia di Euro)
2011
2010
Importo
Aliquota
Importo
Aliquota
Risultato prima delle imposte
(35.334)
13.993
Imposte teoriche sul reddito
(9.717)
-27,5%
3.848
27,5%
Effetto fiscale differenze permanenti
- Svalutazioni partecipazioni
25.632
72,5%
1.132
8,1%
- Plusvalenza pex
(1.227)
-3,5%
- Dividendi
(16.424)
-46,5%
(7.662)
-54,8%
- Interessi indeducibili
497
1,4%
909
6,5%
- Altre variazioni
(134)
-0,4%
(428)
-3,1%
Utilizzo imposte anticipate
-
0,0%
-
0,0%
Utilizzo imposte anticipate annullate a Patrimonio
Netto nell’esercizio
-
0,0%
-
0,0%
Utilizzo di perdite fiscali precedentemente non
rilevate
(409)
-1,2%
(237)
-1,7%
Imposte differite attive per perdite disponibili
-
0,0%
-
0,0%
Provento da consolidato fiscale
(1.259)
-3,6%
434
3,1%
Altre differenze nette
(208)
-0,6%
7
0,1%
IRAP e altre imposte sui redditi all’estero
-
0,0%
-
0,0%
Imposte sul reddito iscritte a conto economico
(3.248)
-9,2% (1.997)
-14,3%
12 – Utile (Perdita) base per Azione
Il risultato base per azione è calcolato dividendo il risultato netto dell’esercizio attribuibile alla Capogruppo per il numero medio
ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo.
Il risultato per azione diluito è calcolato dividendo l’utile netto del periodo attribuibile agli Azionisti per il numero medio
ponderato delle azioni ordinarie in circolazione durante il periodo, rettificato per gli effetti diluitivi delle opzioni.
Esponiamo di seguito le informazioni sulle azioni ai fini del calcolo dell’utile per azione base e diluito:
Esercizio 2011 Esercizio 2010
Risultato della Capogruppo (A)
(32.085.746)
15.989.158
N° medio ponderato delle azioni ordinarie in circolazione (B)
288.942.756
289.233.469
Utile/perdita base per azione (euro per azione) (C=A/B)
(0,1110)
0,0553
Rettifica del risultato con effetto diluitivo
-
-
Risultato netto rettificato per effetto diluitivo (D)
(32.085.746)
15.989.158
Numero medio ponderato delle azioni che dovrebbero essere emesse
per esercizio
stock options
(E)
174.632
-
N° totale delle azioni in circolazione e da emettere (F)
289.117.388
289.233.469
Utile/perdita diluito per azione (euro per azione) (G=D/F)
(0,1110)
0,0553
Le opzioni ed i
warrant
hanno un effetto di diluizione solo quando il prezzo medio di mercato delle azioni nel periodo eccede il
prezzo di esercizio delle opzioni o
warrant
(ossia sono
“in the money”
).
