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apital
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splicative
6 – Passività non Correnti
6a – Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR rientra tra i piani a benefici definiti e pertanto è stato valorizzato applicando la metodologia attuariale. Le ipotesi relative
alla determinazione del fondo sono state: tasso tecnico di attualizzazione 2,7%, tasso annuo di inflazione 2,0%, tasso annuo
incremento retribuzioni 3,0%, tasso annuo incremento TFR 3,0%.
La movimentazione del TFR è stata:
(Dati in migliaia di Euro)
Saldo al
1.1.2012
Fusione
IDeA AI
Quota
maturata Liquidazioni
Acconti
Saldo al
31.12.2012
Evoluzione Fondo TFR
192
16
148
(40)
0
316
Gli importi in esame sono stati così determinati:
(Dati in migliaia di Euro)
31.12.2012
31.12.2011
Valore nominale del Fondo TFR
301
237
Rettifica per attualizzazione
15
(45)
Fondo TFR (Valore Attuale)
316
192
6b – Passività Finanziarie
Tale voce ammonta a 102.987 migliaia di Euro (93.008 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011) ed è riconducibile:
- all’
earn-out
(con scadenza nell’anno 2014), pari a 2.156 migliaia di Euro, inclusivo degli interessi per attualizzazione maturati
dalla data del closing (12 dicembre 2008) al 31 dicembre 2012, pari a 244 migliaia di Euro. Tale
earn-out
, che DeA Capital
ha previsto di corrispondere al venditore, è pari al 50% della quota di eventuali
performance fee
maturate su alcuni dei fondi
gestiti da IDeA FIMIT SGR S.p.A. (ex FARE SGR);
- all’importo di 100.000 migliaia di Euro di utilizzo della linea di finanziamento sottoscritta per pari importo con Mediobanca
(con scadenza 16 dicembre 2015 e tasso variabile Euribor 3 mesi +
spread
). Si segnala che al 31 dicembre 2012 sono
positivamente superati i test di covenant alla predetta linea di finanziamento (i.e. indebitamento finanziario e
debt to equity
);
- all’importo di 831 migliaia di Euro per la passività dovuta alla sfavorevole variazione del
fair value
degli
interest rate swap
contratti a copertura parziale del rischio di tasso di interesse sull’esposizione debitoria con Mediobanca (con scadenza 30
luglio 2013).
6c – Debiti verso il personale
Tale voce è pari a 1.189 migliaia di Euro e si riferisce al piano di incentivazione, valutato secondo il principio contabile IFRS 2,
che attribuisce al beneficiario il diritto di percepire un premio cash legato alle
performance
aziendali in un orizzonte temporale
di medio periodo (triennio 2012 – 2014).
