D
E
A C
APITAL
- B
ILANCIO
C
ONSOLIDATO AL
31 D
ICEMBRE
2011
115
4c – Crediti per imposte da Consolidato fiscale vs Controllanti
La voce, pari a 5.929 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011 (4.065 migliaia di Euro al 31 dicembre 2010), si riferisce al credito
verso la Controllante B&D Holding S.a.p.A. per l’adesione a Consolidato Fiscale.
L’opzione per l’adesione di DeA Capital S.p.A. al consolidato fiscale nazionale del Gruppo B&D (inteso come il Gruppo facente
capo a B&D Holding di Marco Drago e C. S.a.p.a.) è stata esercitata congiuntamente da ciascuna Società e dalla capogruppo
B&D Holding di Marco Drago e C. S.a.p.a., mediante sottoscrizione del “Regolamento di partecipazione al consolidato fiscale
nazionale per le società del Gruppo De Agostini” e comunicazione dell’opzione all’Amministrazione Finanziaria secondo
modalità e termini di legge. L’opzione è irrevocabile per il triennio 2011-2013, a meno che non vengano meno i requisiti per
l’applicazione del regime.
4d – Altri crediti verso l’Erario
La voce, pari a 2.677 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011, rispetto a 1.832 migliaia di Euro al 31 dicembre 2010, include
sostanzialmente:
• acconti IRES versati da IDeA FIMIT SGR pari a 567 migliaia di Euro;
• acconti versati per IRAP pari a 442 migliaia di Euro;
• ritenute fiscali a titolo d’acconto subite sugli interessi per 236 migliaia di Euro;
• IRES a credito da riportare derivante dalla dichiarazione dei redditi dell’anno precedente per 154 migliaia di Euro;
• credito per 461 migliaia di Euro per rettifica del
prorata
della deducibilità IVA dell’anno 2010 della Capogruppo;
• credito per 503 migliaia di Euro per rettifica del
prorata
della deducibilità IVA, con variazione della percentuale di detraibilità
dal 92% al 99% della Capogruppo.
4e – Altri crediti
La voce, pari a 6.128 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011, rispetto a 557 migliaia di Euro al 31 dicembre 2010, include crediti
per depositi cauzionali, anticipi a fornitori e risconti attivi della Capogruppo e risconti attivi per 581 migliaia di Euro relativi a
IDeA FIMIT SGR.
Tali risconti si riferiscono a costi di competenza successiva alla chiusura dell’esercizio per polizze assicurative (47 migliaia di
Euro) e per costi relativi a forniture di beni e servizi (costi per la locazione delle sedi e altri servizi) per 533 migliaia di Euro.
Infine la voce include 3.977 migliaia di Euro per le fatture da emettere nei confronti di ENEL Servizi S.p.A. per costi sostenuti
dalla FIMIT SGR nel corso degli esercizi 2009, 2010 e 2011 per il progetto di costituzione di un nuovo fondo immobiliare. I
costi in questione erano stati sospesi tra le attività di sviluppo da definire e nel mese di dicembre 2011 la committente ha
rinunciato alla realizzazione del progetto. Gli accordi con ENEL Servizi S.p.A. prevedono il riaddebito integrale dei costi che la
Società ha sostenuto nei confronti dei fornitori terzi.
4f – Disponibilità liquide
La voce è costituita dai depositi bancari e cassa, comprensivi degli interessi maturati al 31 dicembre 2010. Tale voce a fine
esercizio 2011 è pari a 46.764 migliaia di Euro rispetto a 86.517 migliaia di Euro di fine 2010.
Maggiori informazioni riguardo la movimentazione di tale voce sono contenute nel Rendiconto Finanziario Consolidato, cui si
rimanda.
La voce Cassa e Banche si riferisce alle disponibilità liquide e ai depositi bancari intestati alle società del Gruppo.
La liquidità depositata presso le banche matura interessi a tassi variabili basati sui tassi di deposito delle banche sia giornalieri,
sia a una/due settimane che a uno/tre mesi.
