D
E
A C
APITAL
- B
ILANCIO
C
ONSOLIDATO AL
31 D
ICEMBRE
2011
113
2d – Altre attività finanziarie disponibili alla vendita
La voce, pari a 936 migliaia di Euro (304 migliaia di Euro al 31 dicembre 2011), si riferisce alle partecipazioni detenute da FARE SpA
in Beni Immobili Gestiti S.p.A. (quota di possesso pari a 0,25%) e in AEDES BPM Real Estate SGR S.p.A. (quota di possesso pari a
5,0%) e da IDeA AI in quote di fondi comuni chiusi.
3 – Altre attività non correnti
3a -Attività per imposte anticipate
Il saldo delle imposte anticipate, pari a 4.077 migliaia di Euro, include il valore delle attività per imposte anticipate, al netto delle
passività per imposte differite, ove compensabile.
Le attività per imposte anticipate della Capogruppo, pari a 1.230 migliaia di Euro, sono state interamente compensate con le
passività per imposte differite.
La movimentazione dell’esercizio delle attività per imposte anticipate e delle passività per imposte differite, suddivise per tipologia, è
di seguito analizzata:
(Dati in migliaia di Euro)
Al 31
dicembre
2010
Iscritte
a Conto
Economico
Riconosciute
a Patrimonio
Netto
Variazione
perimetro di
consolidamento Compensazione
Al 31
dicembre
2011
Imposte anticipate a fronte di:
-costi relativi al personale
-
651
-
444
-
1.095
-altre
(61)
523
95
670
294
1.521
Totale imposte anticipate
(61)
1.174
95
1.114
294 2.616
Imposte differite passive a fronte di:
- attività finanziarie disponibili
per la vendita Capogruppo
(39)
-
363
(782)
(458)
- attività finanziarie disponibili
per la vendita
(5.342)
(926)
396
(5.125)
5.342 (5.655)
-attualizzazione TFR - IAS
-
(19)
-
-
(19)
-immobilizzazioni immateriali
(429)
1.288 (35.471)
(220) (34.832)
Totale imposte differite passive
(5.810)
343 (34.712)
(5.125)
4.340 (40.964)
Perdite degli esercizi precedenti
disponibili per la compensazione con
utili futuri tassabili
5.464
496
-
604
(4.644)
1.920
Totale Attività per imposte
anticipate
243
4.077
Totale Passività per imposte
differite
(649)
(40.506)
Le passività per imposte differite, attribuibili alle immobilizzazioni immateriali si riferiscono per 12.756 migliaia di Euro
all’effetto imposte relativo all’allocazione di parte del costo dell’acquisizione di FIMIT SGR (attualmente IDeA FIMIT SGR) alle
immobilizzazioni immateriali
(Customer Contracts)
e per 22.715 migliaia di Euro all’effetto fiscale sulla iscrizione delle attività
immateriali da commissioni variabili relativo all’allocazione di parte del costo dell’acquisizione di FIMIT SGR (attualmente IDeA
FIMIT SGR).
Secondo quanto previsto dall’IFRS 3 (Aggregazioni aziendali) la società ha rilevato una passività fiscale differita per le attività
identificate alla data di acquisizione.
Si evidenzia che a fronte delle rilevanti perdite fiscali in capo a DeA Capital S.p.A. (pari a circa 108.074 migliaia di Euro
illimitatamente riportabili) e in capo a DeA Capital Investments S.A. (pari a circa 170.155 migliaia di Euro) non sono state
stanziate ulteriori attività per imposte anticipate, in assenza di elementi sufficienti a far ritenere di poter realizzare negli
esercizi successivi utili imponibili sui quali recuperare tali perdite fiscali.
Le imposte differite sono calcolate usando il cosiddetto
“liability method”
sulle differenze temporanee risultanti alla data di
bilancio fra i valori fiscali presi a riferimento per le attività e passività e i valori riportati a bilancio.
